Recibo muchos correos electrónicos con preguntas sobre planificación patrimonial y seguros. El siguiente destaca algunos problemas críticos:
Mi corredor (recientemente convertido en planificador financiero) me recomienda que compre un seguro “último en morir” para que mis hijos no se vean afectados por una gran factura de impuestos después de que mi esposa y yo muramos. Pero, después de leer sus columnas (Los Fideicomisos de Refugio de Crédito Dejan Más Para Sus Herederos y Para la Planificación del Patrimonio, Una REJILLA Puede Estar Donde Está), cuestiono la recomendación de mi corredor de comprar el seguro en función de mi patrimonio total. Parece que debería comprar el seguro basado en lo que sobra después de deducir créditos de fideicomisos de refugios de crédito, etc. en lugar de mi riqueza total. Cualquier ayuda sería muy apreciada.
— Ron Kaplan
Esta carta va al corazón de un par de mis manías. En primer lugar, cualquiera que intente vender una póliza de seguro sin identificar primero los inconvenientes y todas las soluciones sin seguro debe ser expulsado del negocio. De lo contrario, el consejo es probablemente inútil y egoísta. En segundo lugar, cualquier persona, corredor o de otro tipo, que se llama a sí mismo un planificador financiero y al menos no está trabajando para convertirse en un planificador financiero certificado, probablemente no sea un planificador. Sí, hay excepciones, pero son raras.
Así que Ron, antes de comprar cualquier seguro de vida, haga todas las medidas de planificación y ahorro de impuestos que pueda con su abogado. Después de eso, si todavía tiene un problema de impuestos sobre el patrimonio, eche un vistazo al seguro de vida para cubrir el costo.
La póliza de segunda muerte también se denomina vida de última muerte o vida de supervivencia. La estrategia es eliminar todos los impuestos a la muerte del primer cónyuge. En su forma más simple, esto siempre se puede hacer mediante el uso de la deducción matrimonial ilimitada. Eso significa que puede dejar todo lo que quiera a su cónyuge sobreviviente sin pagar ningún impuesto sobre el patrimonio.
Pero eso no siempre es lo más inteligente. Cuando el segundo cónyuge muere, podría haber un impuesto sobre el patrimonio significativo si todo terminó en el patrimonio de ese cónyuge. Y dado que el impuesto sobre el patrimonio se adeudará en la segunda muerte, generalmente tiene sentido que el seguro de vida se pague en la segunda muerte para que pueda cubrir la obligación de impuesto sobre el patrimonio.
Su abogado probablemente le sugerirá que establezca un fideicomiso de seguro de vida irrevocable para comprar el seguro, de modo que las ganancias no se incluyan en el patrimonio del sobreviviente cuando fallezca. A continuación, puede hacer regalos en el fideicomiso para que el fideicomiso pueda pagar la prima. Hay detalles importantes que resolver con su abogado sobre esto.
Las pólizas de segunda muerte se consideran mucho menos costosas que las pólizas de una sola vida porque una compañía de seguros puede distribuir el costo de mortalidad a lo largo de dos vidas y, en la mayoría de los casos, durante un período de tiempo más largo. La prima debe pagarse hasta la muerte de la última persona. En general, es mucho más fácil para el presupuesto pagar una prima más baja, incluso si se trata de un período más largo.
Asumamos que una pareja, Ann y Scott, tienen más de 50 años y tienen un problema de impuestos sobre el patrimonio. Después de planificar con su abogado, han estimado lo que la inflación hará al valor de su patrimonio y han calculado su carga impositiva potencial y los gastos relacionados con la liquidación de su patrimonio. Compran una póliza de seguro de segunda muerte suficiente para pagar estos costos estimados. Ann y Scott sienten que han cubierto todas las bases.
Aquí hay algunos problemas que tuvieron que resolver después de poner en marcha el marco con su abogado:
- Tenían que encontrar un buen agente de seguros.
- Tenían que decidir qué tipo de póliza de seguro usar. ¿Debería ser a término, de vida entera o variable-universal? (Para algunos antecedentes de las diferencias, vea mi columna del 17 de mayo de 1999.) Eligieron la variable-la vida universal.
- Tuvieron que comparar los costos de varias políticas. La diferencia en las primas fue significativa.
El agente de seguros sin duda pintará una bonita imagen de cómo la póliza de segundo en morir completa el cuadro de planificación patrimonial y ahorra miles de dólares. Pero hay un par de problemas que el agente no puede cubrir con Ann y Scott:
- ¿Y si se divorcian? Si esto no se piensa de antemano, puede llegar a ser muy caro y complicado. Si la póliza se establece en un fideicomiso irrevocable, probablemente haya una disposición para dividir la póliza en dos. Cada cónyuge puede poseer la mitad de la cantidad inicial original. Pero uno o ambos cónyuges pueden determinar después del divorcio que la póliza ya no es necesaria.
- ¿Qué sucede cuando el primer cónyuge muere? El cónyuge supérstite debe continuar pagando la prima o la póliza caducará. Pero, ¿qué pasa si el cónyuge sobreviviente no gana dinero y no puede pagar la prima? Si hay hijos adultos, tal vez ayuden a pagar la prima. Si la política decae, el gobierno obtendrá su parte de la finca, pero los niños no.
Ron, hiciste una gran pregunta y te di una respuesta general. Para ser realmente específico, tendría que llenar un libro corto. La clave es reunirse con un buen abogado de planificación patrimonial. La póliza de último en morir podría ser una buena respuesta, si aún así termina con un problema de impuestos después de reunirse con el abogado.
¡Que tengas una gran semana!
Vern Hayden es un planificador financiero certificado en Westport, Connecticut. Es consultor financiero y asesor asociado de Financial Network Investment Corp. También es propietario de Hayden Financial Group. Su columna no es una recomendación para comprar o vender acciones o para solicitar transacciones o clientes. En ningún caso la información de esta columna representa una recomendación de compra o venta de acciones o fondos. Si bien no puede proporcionar consejos o recomendaciones de inversión, Hayden agradece sus comentarios.