Pianificare attentamente prima di acquistare 'Last-to-Die' Assicurazione

Ricevo un sacco di email con domande sulla pianificazione immobiliare e l’assicurazione. Quello qui sotto mette in evidenza alcuni problemi critici:

Il mio broker (recentemente diventato pianificatore finanziario) mi consiglia di acquistare un’assicurazione “last-to-die” in modo che i miei figli non vengano colpiti da un grosso conto fiscale dopo che io e mia moglie moriamo. Ma, dopo aver letto le tue colonne (i trust di credito Shelter lasciano di più per i tuoi eredi e per la pianificazione immobiliare, un GRAT può essere dove è), sto mettendo in discussione la raccomandazione del mio broker di acquistare l’assicurazione in base alla mia ricchezza totale. Sembra che dovrei comprare l’assicurazione in base a ciò che è rimasto dopo aver dedotto i crediti dai trust credit shelter, ecc., piuttosto che la mia ricchezza totale. Qualsiasi aiuto sarebbe molto apprezzato.

Ron Ron Kaplan

Questa lettera va al cuore di un paio di miei pet peeves. In primo luogo, chiunque cerchi di vendere una polizza assicurativa senza prima identificare gli inconvenienti e tutte le soluzioni non assicurative dovrebbe essere buttato fuori dal business! Altrimenti, il consiglio è probabilmente inutile e egoista. In secondo luogo, chiunque, broker o altro, che si definisce un pianificatore finanziario e non sta almeno lavorando per diventare un pianificatore finanziario certificato probabilmente non è un pianificatore. Sì, ci sono delle eccezioni, ma sono rare.

Così Ron, prima di acquistare qualsiasi assicurazione sulla vita, fare tutte le misure di pianificazione e di risparmio fiscale è possibile con il vostro avvocato. Dopo di che, se avete ancora un problema immobiliare-fiscale, poi dare un’occhiata a assicurazione sulla vita per coprire il costo.

La politica second-to-die è anche chiamata last-to-die o survivorship life. La strategia è quella di eliminare tutte le tasse alla morte del primo coniuge. Nella sua forma più semplice, questo può sempre essere fatto utilizzando la deduzione coniugale illimitata. Ciò significa che si può lasciare tutto quello che volete al vostro coniuge superstite senza pagare alcuna tassa di proprietà.

Ma non è sempre la cosa più intelligente da fare. Quando il secondo coniuge muore, ci potrebbe essere una tassa di proprietà significativa se tutto è finito nella tenuta di quel coniuge. E poiché la tassa di proprietà sarà dovuta al secondo decesso, in genere ha senso avere l’assicurazione sulla vita dovuta al secondo decesso in modo che possa coprire l’obbligo di imposta immobiliare.

Il tuo avvocato probabilmente ti suggerirà di creare un trust di assicurazione sulla vita irrevocabile per acquistare l’assicurazione in modo che i proventi non siano inclusi nella tenuta del sopravvissuto quando muore. È quindi possibile fare regali nella fiducia in modo che la fiducia può pagare il premio. Ci sono dettagli importanti per lavorare con il tuo avvocato su questo.

Le polizze second-to-die sono considerate molto meno costose delle polizze su una singola vita perché una compagnia assicurativa può distribuire il costo di mortalità su due vite e, nella maggior parte dei casi, su un periodo di tempo più lungo. Il premio deve essere pagato fino alla morte dell’ultima persona. In genere è molto più facile sul bilancio per pagare un premio inferiore, anche se si tratta di un periodo più lungo.

Supponiamo che una coppia, Ann e Scott, abbia 50 anni e abbia un problema di tasse immobiliari. Dopo aver pianificato con il loro avvocato, hanno stimato ciò che l’inflazione farà per il valore della loro tenuta e hanno calcolato il loro potenziale onere fiscale e le spese relative alla liquidazione loro tenuta. Comprano una politica di seconda mano sufficiente a pagare questi costi stimati. Ann e Scott si sentono come se avessero coperto tutte le basi.

Ecco alcuni problemi che hanno dovuto risolvere dopo aver messo in atto il quadro con il loro avvocato:

• Dovevano trovare un buon agente assicurativo.

• Dovevano decidere che tipo di polizza assicurativa usare. Dovrebbe essere termine, intera vita o variabile-universale? (Per qualche retroscena sulle differenze, vedi la mia colonna del 17 maggio 1999.) Hanno scelto la variabile-vita universale.

• Hanno dovuto confrontare i costi delle varie politiche. La differenza dei premi è stata significativa.

L’agente di assicurazione sarà senza dubbio dipingere un bel quadro su come la politica second-to-die completa il quadro di pianificazione immobiliare e consente di risparmiare migliaia di dollari. Ma ci sono un paio di problemi che l’agente potrebbe non coprire con Ann e Scott:

• E se divorziassero? Se questo non è pensato in anticipo, può diventare molto costoso e complicato. Se la politica è impostata in un trust irrevocabile, probabilmente c’è una disposizione per dividere la politica in due. Ogni coniuge può possedere una metà dell’importo facciale originale. Ma uno o entrambi i coniugi possono determinare dopo il divorzio che la politica non è più necessaria.

• Cosa succede quando muore il primo coniuge? Il coniuge superstite deve continuare a pagare il premio o la politica decadrà. Ma cosa succede se il coniuge superstite non guadagna denaro e non può pagare il premio? Se ci sono bambini adulti, forse aiuterebbero a pagare il premio. Se la politica decade, il governo otterrà la sua parte della proprietà, ma i bambini non lo faranno.

Allora Ron, hai fatto una bella domanda e io ti ho dato una risposta generale. Per essere davvero specifico dovrei riempire un breve libro. La chiave è quello di incontrare un buon avvocato di pianificazione immobiliare. La politica last-to-die potrebbe essere una buona risposta, se si finisce ancora con un problema fiscale dopo l’incontro con l’avvocato.

Buona settimana!

Vern Hayden è un pianificatore finanziario certificato a Westport, Conn. È consulente finanziario e consulente associato di Financial Network Investment Corp. È anche proprietario di Hayden Financial Group. La sua colonna non è una raccomandazione per comprare o vendere azioni o per sollecitare transazioni o clienti. In nessun caso le informazioni in questa colonna rappresentano una raccomandazione per acquistare o vendere azioni o fondi. Sebbene non possa fornire consigli o raccomandazioni sugli investimenti, Hayden accoglie con favore il tuo feedback.