1. Cum un SRL plătește impozite
2. Beneficiile alegerii statutului S Corp
3. Determinarea Salariului “Rezonabil”
4. Cum de a alege statutul S Corp
actualizat iulie 2, 2020:
“poate un singur membru LLC alege statutul S corp?”este o considerație pe care un proprietar al unei societăți cu răspundere limitată cu un singur membru (LLC) o poate face pentru a obține beneficiile fiscale ale unei corporații S. Prin schimbarea structurii sale de afaceri la S corp, un astfel de srl poate reduce taxele sale de auto-ocuparea forței de muncă. Cu toate acestea, plata impozitelor ca o corporație S necesită mai multe documente.
cum un SRL plătește impozite
IRS nu consideră un SRL o entitate fiscală. Într-un SRL, impozitele sunt plătite în funcție de structura sa de membru. Un SRL cu un singur proprietar, cunoscut și sub numele de membru, este clasificat ca o entitate ignorată. Ca atare, raportează și își plătește impozitele în același mod în care o face un proprietar unic: prin declarațiile fiscale personale ale membrului său.
ca entitate ignorată, un SRL cu un singur membru vă protejează de răspunderea personală așa cum o face un SRL, permițându-vă în același timp să fiți impozitat ca unic proprietar, profiturile sau pierderile dvs. trecând prin declarațiile dvs. fiscale personale. Un SRL cu mai mulți proprietari, pe de altă parte, este impozitat ca parteneriat.
beneficiile alegerii statutului S Corp
un SRL are opțiunea de a alege statutul fiscal s corp, dar trebuie să îndeplinească anumite cerințe de eligibilitate. Similar cu un proprietar unic și LLC, o corporație S are o structură fiscală de trecere, ceea ce înseamnă că impozitele pe venit vor trece la proprietarii săi pentru a fi raportate și plătite la nivel individual. Procedând astfel, permite unei întreprinderi să scape de problema dublei impuneri care afectează corporațiile.
în plus, o corporație S își păstrează proprietarii separați de companie, permițându-le să fie tratați ca angajați și reținând impozitele pe salarii din veniturile lor. Este benefic pentru un SRL să aleagă statutul S corp dacă este profitabil și proprietarii săi sunt obligați să plătească sume mari de impozite pe activități independente, cum ar fi securitatea socială și taxele Medicare.
în calitate de proprietar al unui SRL cu un singur membru cu statut de S corp, nu sunteți considerat ca persoană care desfășoară o activitate independentă. Prin urmare, nu trebuie să plătiți impozitul federal pentru ocuparea forței de muncă. Cu toate acestea, din moment ce sunteți considerat angajat, trebuie să luați o parte sau tot profitul disponibil al companiei dvs. ca salariu. Puteți lua apoi profitul rămas ca dividend pentru a evita impozitele legate de ocuparea forței de muncă și dubla impozitare.
dacă sunteți un SRL cu un singur membru cu statut de entitate ignorat, vi se cere să plătiți impozite pe activități independente. Prin alegerea S corp statutul fiscal, va fi capabil de a evita taxele de auto-ocuparea forței de muncă pe banii primiți ca dividende.
determinarea salariului “rezonabil”
s-ar putea să fiți tentat să primiți toți banii de la compania dvs. ca dividend, astfel încât să puteți evita cu totul impozitele pe activități independente. Cu toate acestea, IRS interzice această abordare prin care vă solicită să plătească cel puțin “compensație rezonabilă” pentru tine ca salariu. Știind cât de multă compensație este rezonabilă poate fi dificilă. IRS a enumerat zece factori pentru determinarea compensației rezonabile. Unii contabili folosesc o regulă 60/40, care impune ca 60% din profituri să fie primite ca salariu, iar restul ca dividende.
cum să alegeți statutul S Corp
Similar cu modul în care o corporație alege statutul S corp, un LLC cu un singur membru poate deveni o corporație S prin depunerea formularului IRS 2553. LLC trebuie să depună alegerile în cel mult două luni și 15 zile de la începutul anului fiscal în care statutul S corp va fi eficient. Există un anumit interval de timp în care statutul S corp poate intra în vigoare. Este obligatoriu ca noul Statut să intre în vigoare în termen de 75 de zile înainte sau 12 luni de la data depunerii.
alegerea statutului S corp înseamnă, de asemenea, că trebuie să depuneți documente fiscale suplimentare în fiecare an. Unul dintre aceste documente este formularul IRS 1120S, care este declarația de impozit pe venit pentru corporațiile S. Anumite aspecte ale depunerii statutului S corp pot fi descurajante, cum ar fi:
- determinarea unui salariu rezonabil
- stabilirea momentului potrivit pentru ca S corp să intre în vigoare
- documente administrative suplimentare
pentru a asigura depunerea fără probleme, este recomandat să lucrați cu un contabil public certificat sau un expert fiscal.
dacă alegeți statutul S corp doar pentru a evita impozitele pe activități independente, poate fi o decizie pe care o veți regreta mai târziu. Efortul suplimentar și costurile suportate pot face ca efortul să nu merite pentru unele LLC-uri cu un singur membru.
dacă aveți nevoie de ajutor pentru alegerea statutului S corp, puteți posta nevoia dvs. pe piața UpCounsel. UpCounsel acceptă doar primii 5% dintre avocați pe site-ul său. Avocații UpCounsel provin din școli de drept precum Harvard Law și Yale Law și au o experiență juridică medie de 14 ani, inclusiv lucrul cu sau în numele unor companii precum Google, Menlo Ventures și Airbnb.